ROZPOČET PREDAJA: CIELE, AKO JE PRIPRAVENÝ, PRÍKLAD - DUDAS - 2026

Rozpočet predaja je správa, ktorá ukazuje predajné očakávania vedenia spoločnosti na budúce finančné obdobie, a to v jednotkách aj v peňažnej hodnote.

Aj keď je rozpočet predaja iba predbežným odhadom výnosov, je to nevyhnutný prostriedok na odhadovanie výnosov na základe faktorov, ako sú hospodárske podmienky, hospodárska súťaž, výrobné zdroje a výdavky.

Zdroj: pixabay.com

Spoločnosť používa tento rozpočet na stanovenie cieľov pre obchodné oddelenie, výpočet zisku a predpokladané výrobné požiadavky.

Vedúci predstavitelia firiem často najprv vytvárajú rozpočet na predaj, pretože vytvára šablónu pre ďalšie rozpočty, ktoré sú rozhodujúce pre úspech podnikania.

Rozpočet predaja ovplyvňuje aj ostatné prevádzkové rozpočty, ako aj hlavný rozpočet spoločnosti. Spravidla sa podáva v členenej podobe, v maximálnom mesačnom alebo štvrťročnom formáte.

Úpravy rozpočtu

Je pomerne ťažké vytvoriť prognózu predaja, ktorá sa ukáže byť presná pre akékoľvek časové obdobie. Realizovateľnou alternatívou je pravidelne upravovať predajný rozpočet podľa revidovaných odhadov.

Ak sa tak stane, bude potrebné prehodnotiť aj ostatné rozpočty, ktoré sú odvodené z údajov o predaji, čo si môže vyžiadať značné množstvo času.

Malé podniky s obmedzenými kategóriami produktov a teritórií môžu nasadiť celkový rozpočet na predaj.

Veľké spoločnosti so širokou škálou výrobkov zvyčajne rozdeľujú rozpočet na kategórie výrobkov a / alebo geografické regióny, aby boli jednoduché.

Vo všeobecnosti je najlepšie nezahrnúť do rozpočtu predaja žiadne odhady predaja týkajúce sa potenciálnych akvizícií iných spoločností, pretože načasovanie a výšky týchto predajov je príliš ťažké odhadnúť.

Namiesto toho by sa mal predajný rozpočet skontrolovať po dokončení akvizície.

Aký je predajný rozpočet?

Rozpočet predaja je odhad predaja na budúce účtovné obdobie. Často sa delia na odhady za prvý, druhý, tretí a štvrtý fiškálny štvrťrok.

Tento rozpočet počíta predaj v jednotkách, ako aj odhadované príjmy z tohto predaja. To je veľmi dôležité pre akékoľvek podnikanie.

Manažment starostlivo analyzuje ekonomické podmienky, konkurenciu na trhu, výrobnú kapacitu a predajné náklady pri vývoji rozpočtu predaja.

Všetky tieto faktory zohrávajú dôležitú úlohu v budúcom výkone spoločnosti. Rozpočet predaja je v zásade to, čo manažment očakáva, že predá, a príjmy z tohto predaja.

Spoločnosti bez rozpočtu nemôžu sledovať procesy alebo zlepšovať svoju výkonnosť. Prvým krokom pri vytváraní hlavného rozpočtu spoločnosti je vytvorenie rozpočtu na predaj.

Rozpočtové komponenty

Rozhodujúcimi zložkami rozpočtu predaja sú odhadované tržby za jednotku, cena za jednotku a rezerva na zľavy a výnosy.

Odhadovaný jednotkový predaj vynásobený jednotkovou cenou sa rovná hrubému predaju v rozpočte. Tieto hrubé tržby mínus odhadované predajné zľavy a výnosy budú čistým predajom za dané obdobie.

Rozpočet predaja obsahuje rôzne prvky v závislosti od organizácie spoločnosti. Mnoho vlastníkov firiem vytvára tento rozpočet pomocou makra zoznamu predpokladaných objemov predaja a nákladov, ktoré vynaložia na splnenie týchto predajov.

V niektorých spoločnostiach tento rozpočet zahŕňa aj platy, bonusy a provízie, ako aj reklamu a propagačné akcie. Vytvorenie rozpočtu predaja pomáha podniku rôznymi spôsobmi.

Ciele

Vytvorte základné stratégie

Bez rozpočtu na predaj nebudú manažéri, supervízori a pracovníci na miestnej úrovni schopní vyvinúť stratégie potrebné na dosiahnutie ziskovosti roka.

Po zostavení rozpočtu predaja je možné so všetkými zamestnancami uskutočniť proces strategického plánovania, aby sa rozpočet stal konkrétnym a uskutočniteľným.

Rozpočet umožňuje vyhodnotiť potrebné zdroje a náklady na tieto zdroje, aby sa dosiahli stanovené ciele.

Ak sa rozpočet na predaj znížil v porovnaní s predchádzajúcim rokom, manažéri musia zistiť, ako využiť zdroje, ktoré im boli poskytnuté, na splnenie úlohy. V niektorých prípadoch bude možno potrebné upraviť predajný rozpočet.

Zlepšenie riadenia peňažných tokov

Vytvorenie rozpočtu predaja je jedným z kľúčov k zlepšeniu riadenia cash flow vašej spoločnosti.

Ak sú tržby dobré, marketingový rozpočet sa môže zvýšiť pomocou vzorca, ktorý spája zvýšenie výdavkov so zvýšeným predajom.

Marketingové náklady sa môžu tiež postupne zvyšovať, takže v prípade, že objem predaja klesne, môže sa znížiť predajný rozpočet a tým sa zachová zisková marža.

Rozpočet predaja má priamy vplyv aj na rozpočet výroby, pretože rozpočet výroby podrobne uvádza, koľko výrobkov alebo služieb je potrebné vyrobiť, aby sa splnili ciele predaja.

Stanovte konkrétne ciele predaja

Rozpočet predaja obsahuje konkrétne sumy predaja, ktoré sa musia dosiahnuť, a tím poskytuje míľniky, ktoré pomôžu nastaviť program na mesiac, štvrťrok, semester alebo fiškálny rok.

Keď predajcovia pochopia vaše očakávania od nich, je väčšia pravdepodobnosť, že budú usilovne pracovať na splnení týchto očakávaní, najmä ak manažér predaja môže tieto míľniky použiť na to, aby zamestnancom priniesol lepšie výsledky.

Rozpočet predaja tiež pomáha hodnotiť výkonnosť obchodného oddelenia. Napríklad možno zistiť, že sa zvýšili príjmy, ale tiež sa zvýšili náklady na predaj, čo znamená nižšie ziskové rozpätie.

Potom by ste mohli určiť, kde treba znížiť predajné náklady. Podobne by sa dalo určiť, či členovia obchodného tímu majú slabé výsledky, ako sa očakávalo.

Pomôžte určiť preťaženie výdavkov

Vytvorenie predajného rozpočtu tiež pomôže určiť vaše režijné náklady. To vám umožní vyhodnotiť potenciálne ziskové marže, aby sa stanovili vhodné cenové stratégie.

Niektorí vlastníci firiem zahŕňajú všetky nevýrobné náklady do jednej režijnej kategórie. Iní rozdelia režijné náklady na všeobecné, administratívne a predajné náklady.

Použitie rozpočtu predaja ako projekcie príjmov a výdavkov pomáha plánovať všetky ostatné rozpočty, najmä ak je každý rozpočet vytvorený na základe projekcie príjmu.

dôležitosť

Je mimoriadne dôležité robiť najlepšiu možnú prácu v oblasti prognózovania. Dôvodom je skutočnosť, že informácie v rozpočte predaja používa väčšina ostatných rozpočtov, napríklad rozpočet výroby a rozpočet priamych materiálov.

Preto, ak je predajný rozpočet nepresný, budú platiť aj ostatné odhady, ktoré ho používajú ako východiskový materiál.

Informácie o plánovanom predaji v jednotkách rozpočtu predaja sa vkladajú priamo do rozpočtu výroby. Z tohto rozpočtu sa vytvoria rozpočty na priame materiály a priamu prácu.

Rozpočet predaja sa tiež používa na to, aby manažérom poskytol všeobecný prehľad o veľkosti operácií. Týmto spôsobom môžete vytvoriť hlavný rozpočet a rozpočet na predaj a administratívne náklady.

Celková suma čistých predajov v rozpočte predaja sa prevádza do výnosovej položky hlavného rozpočtu.

Predajný rozpočet a ďalšie rozpočty

Rozpočet predaja nielen stanovuje ciele pre podnikanie, ale tiež poskytuje rámec pre ďalšie rozpočty podniku. Všetky ostatné ponuky sú založené na rozpočte predaja.

Aj keď je predajný rozpočet užitočnejší pre obchodné oddelenie, má iné využitie. Je to východiskový bod pre rôzne prevádzkové rozpočty, ktoré prispievajú do hlavného rozpočtu spoločnosti.

Podnik musí vedieť, koľko produktov bude predávať a koľko bude generovaných príjmov, kým bude môcť určiť rozpočty na nákup, výrobu a kapitálové výdavky.

Odhady v rozpočte predaja priamo ovplyvňujú počet výrobkov odhadnutý v rozpočte výroby. To zasa ovplyvňuje priame materiály, priamu prácu a výrobnú réžiu.

Rozpočet predaja na skutočný

Na konci účtovného obdobia vedenie vykoná porovnávaciu analýzu rozpočtu predaja so skutočným predajom. Manažment môže analyzovať výkonnosť pomocou flexibilného rozpočtu alebo statického rozpočtu.

Statický rozpočet porovnáva skutočné výsledky s rozpočtovanými prognózami bez ohľadu na to, koľko jednotiek sa predáva. Flexibilný rozpočet zodpovedá údaju o príjmoch rozpočtu a skutočnej predanej sume.

Ako je rozpracované?

Vyberte obdobie

Aj keď je bežné používať ročný predajný rozpočet, niektoré spoločnosti majú štvrťročné alebo dokonca mesačné predajné rozpočty.

Zbierajte historické údaje o predaji

Ak plánujete predaj v existujúcom podniku, mali by ste byť schopní skontrolovať minulé záznamy o predaji. Použité údaje o predaji musia byť z rovnakého obdobia pred prípravou rozpočtu.

Napríklad, ak pracujete na rozpočte na budúci jarný štvrťrok, použijete údaje z predchádzajúceho jarného štvrťroka na minimalizovanie vplyvu sezónnych faktorov na predaj.

Vyhľadajte predaj v priemysle z vonkajších zdrojov

Aktuálne údaje o predaji je možné získať z ročných a štvrťročných správ verejných spoločností. Tieto informácie však budú dostupné iba veľkým spoločnostiam.

Bureau of Labor Statistics môže poskytnúť odhady rastu a ďalšie dôležité finančné údaje o priemysle.

Miestna obchodná komora vám môže poskytnúť informácie o miestnych spoločnostiach a spojiť vás s kolegami z odvetvia.

Porovnať predaj s minulými obdobiami

Napríklad spočítajte počet predajcov, ktorí pracujú pre spoločnosť a porovnajte ich s minulými obdobiami predaja.

Ak sa počet predajcov zvýšil alebo znížil, odhadované objemy predaja by sa mali zodpovedajúcim spôsobom zvýšiť alebo znížiť.

Požiadajte predajcov o ich osobné projekcie na ďalšie predajné obdobie. Vaše znalosti a skúsenosti z prvej ruky vám určite môžu pomôcť pri presných projekciách.

Preskúmajte súčasné trendy na trhu

Aj keď predaj v minulosti ponúka dobrý východiskový bod pre váš rozpočet, výkonnosť v minulosti nie vždy predpovedá budúce výsledky. Ak sa trendy na trhu menia, pravdepodobne s najväčšou pravdepodobnosťou ovplyvnia aj príjmy spoločnosti.

Napríklad, ak spoločnosť spôsobí, že plastové obaly na CD a predaj CD klesá, možno bude potrebné znížiť aj odhady predaja.

Porozprávajte sa so zákazníkmi a predajcami

Zámer kúpiť výrobky je silným ukazovateľom budúceho predaja. Ak majú zákazníci tendenciu nakupovať v určitých obdobiach roka, musí sa tento trend zohľadniť v rozpočte predaja.

Obchodní zástupcovia majú kľúčové informácie o obavách zákazníkov. Tieto informácie môžu pomôcť manažmentu predpovedať budúci výkon.

Marketing poskytuje informácie o propagáciách predaja, ktoré by mohli zmeniť predaj. Poskytuje tiež správy o dátumoch uvedenia nových produktov, ako aj o dátumoch stiahnutia starých výrobkov.

Vytvorte rozpočet

Na základe minulých tržieb, súčasného stavu na trhu, sily predajných pracovníkov, špecifickej výrobnej kapacity a trendov zákazníkov sa najlepší odhad predaja uskutoční v nasledujúcom rozpočtovom období.

Základným výpočtom je podrobne uviesť v jednom riadku výšku očakávaného predaja v jednotkách. Potom sa v nasledujúcom riadku uvádza očakávaná priemerná jednotková cena a v treťom riadku celkové výnosy.

Jednotková cena sa môže upraviť o marketingové propagácie. Ak sa očakávajú predajné zľavy alebo výnosy, mali by sa uviesť.

Porovnať skutočné výsledky s rozpočtom

Po uplynutí plánovaného obdobia predaja uvidíte, ako blízko bol plánovaný predaj skutočným. Akákoľvek nájdená odchýlka môže pomôcť s presnejšou prípravou budúcich rozpočtov.

príklad

Predpokladajme, že spoločnosť ABC plánuje v rozpočtovom roku 2017 vyrobiť veľké množstvo plastových vedier. Všetky tieto vedrá patria do jednej kategórie výrobkov. Váš predajný rozpočet je zhrnutý takto:

Ako je vidieť, manažér predaja ABC očakáva, že zvýšenie dopytu v druhej polovici roka mu umožní zvýšiť jeho jednotkovú cenu z 10 na 11 dolárov.

Okrem toho manažér predaja očakáva, že historické percento zliav z predaja vo výške 2% z hrubého predaja sa zachová počas rozpočtovaného obdobia.

Tento príklad rozpočtu predaja je jednoduchý, pretože sa predpokladá, že spoločnosť predáva iba jednu kategóriu výrobkov.

Referencie

1. Steven Bragg (2017). Predajný rozpočet - príklad obchodného rozpočtu. Účtovné nástroje. Prevzaté z: Accountingtools.com.
2. Môj kurz účtovníctva (2018). Čo je rozpočet predaja? Prevzaté z: myaccountcourse.com.
3. Zostatok malých podnikov (2018). Rozpočet predaja je základom efektívneho obchodného plánovania. Prevzaté z: thebalancesmb.com.
4. Madison Garcia (2017). Čo je rozpočet predaja? Bizfluent. Prevzaté z: bizfluent.com.
5. John Csiszar (2018). Ako pripraviť predajný rozpočet. Small Business - Chron.com. Prevzaté z: smallbusiness.chron.com.
6. Sampson Quain (2018). Prečo je rozpočet na predaj dôležitý? Small Business - Chron.com. Prevzaté z: smallbusiness.chron.com.